2024年度个人所得税综合所得汇算清缴正在进行中，有无抵扣项目，抵扣项目有多少，直接影响到退税结果。近日，据说最高可达5400元的个人养老金退税“红包”受到广泛关注。记者注意到，个税App新增了个人养老金“一站式”申报功能，缴存了个人养老金的人可以申报相应的扣除。那么，什么情况下能享受到这个大“红包”，有没有必要缴存个人养老金呢？看看业内人士们怎么说。
个税App新增个人养老金“一站式”申报功能。网页截图
热点关注 个人养老金退税“红包”来了
“开立个人养老金账户并且顶格缴存，既可以扣税，又可以作为长期的稳健理财。现在我尝到甜头了。”南宁的黄女士说，按她的收入来算，能够退税1200元。
今年2月27日，“国家税务总局”微信公众号发布的2024年度个人所得税综合所得汇算清缴问答披露，在2024年度汇算中，推出了包括全国个人养老金一站式申报扣除在内的多项优化服务举措。公告称，2024年12月个人养老金制度在全国推广实施。按照规定，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。税务部门与人力资源社会保障部门加强合作，在个人所得税App中实现了个人养老金“一站式”申报功能，可直接获取纳税人在个人养老金管理服务平台的缴存信息，让纳税人便捷地申报和享受个人养老金个人所得税扣除。
记者拨打12366纳税服务热线了解到，在缴费环节，个人向个人养老资金账户的缴费按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，对计入个人养老资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
“目前大家关注的退税，就是在缴费环节中的综合所得汇算抵扣。”一名财务业内人士介绍，个人全年应纳税所得额不同，对应的税率也不同。简单来看，个人全年足额缴存12000元个人养老金，假设对应的个税税率是10%，最高可节税1200元，20%税率最高可节税2400元。目前我国个人所得税的最高税率是45%，这一档最高可节税5400元，“需要强调的是，个人所得税综合所得汇算的最终退税数额，要以官方数据为准”。
市场扫描 个人养老金能投什么
个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营实现养老保险补充功能的制度。个人养老金账户可以通过商业银行渠道，例如手机银行App就可便捷开通。可按次、按月、按年缴存，但每年最多存12000元。账户内的钱，可以享受税收优惠，还可以购买个人养老金产品进行储蓄、投资等。
据国家社会保险公共服务平台最新披露，目前市场上的个人养老金产品涵盖储蓄类、保险类、理财类、基金类四大类别，其中储蓄类产品占据近半壁江山。3月6日，记者通过到网点咨询、查阅手机银行等渠道，对多家国有大行、股份制银行个人养老金产品进行了解。综合来看，相较普通整存整取产品，个人养老金存款普遍门槛低，而利率略高一些，有的最低50元起存，就能享受与普通产品10万元甚至20万元起存的利率水平。例如：某国有大行个人养老金专属存款（整存整取）3个月~5年期，最低起存金额为50元，最高年利率为1.95%。而该行同等条件的存款，最高年利率为1.90%。
理财产品方面，个人养老金专属理财产品的收益率也有优势。例如，某股份制银行目前在售的3个月~1年期、稳中求进风格的理财产品，年化收益率为2.89%~3.52%。而最低持有1年的专属理财产品，年化收益率为3.66%~3.80%。
银行目前在售的个人养老金专属保险也不少。例如某国有大行手机银行内的专属保险区域，目前有9款保险产品，包括万能险、分红型保险。投保金额1元~1万元不等。
个人养老基金方面，有养老型、股票型、指数型三类，数量最多的是养老型。记者注意到，某大行在售的个人养老基金，今年以来涨幅最高的是一款养老型基金，达9.54%；表现最好的股票型养老基金，今年以来涨幅达8.90%。
业内建议 未雨绸缪布局养老储备
到底有没有必要缴存个人养老金？需要注意什么呢？多名银行业内人士表示，个人养老金最大的意义当然是为了长久的养老金储备，有条件的情况下，建议未雨绸缪、提前布局。
按照目前的政策，个人养老资金账户内的钱，在符合条件时才能领取，一是到了退休年龄，二是完全丧失劳动能力，三是出国出境定居。不过，遇到政策规定的特殊情况，也可以提前支取。上述业内人士坦言，缴存个人养老金，客观上也要考虑自己的资金流动性。收入较为稳定，平时习惯固定储蓄、稳健理财的人士，个人养老金是不错的选择。
“现在很多年轻人的养老储备意识挺强的，尽早养成每年缴存个人养老金的固定习惯，实现长期资产增值，不失为一种明智选择。”一家国有大行的理财师对此给出了投资配置建议：一是定投指数类基金。参与指数投资是分享国家潜在经济增长红利的重要方式，这与养老场景天然契合；二是选择目标日期FOF基金。FOF基金的优势在于多元资产配置，基金经理通过构建投资组合，配置多个基金，以期分散风险，降低组合整体波动率。操作上，按退休目标日期找到适合自己的标的即可。比如，“70后”可选目标日期2035基金，“80后”选2045基金，“90后”选2050基金。“个人养老金要注重长期主义，让每一份投入在复利规律与政策护航的双重加持下，静待‘时间的玫瑰’。”
“个人养老金同样也要根据风险偏好配置。”采访中，业内人士提醒，随着个人养老金制度全面实施，各类产品陆续上新，建议风险偏好从低到高的投资者，按照从“国债/养老储蓄/养老保险”，到“养老理财/低权益中枢养老基金”，再到进一步增配“中高权益中枢养老基金/指数基金”的顺序进行品类选择。
来源：广西云-南国早报 记者 廖敏
